행정안전부·국세청 ｜ 부동산 세제
절세 전략
재산세·종부세 절세 가이드
공동명의·다주택자 재산세
절세 전략 상세 정리
부동산을 공동명의로 보유하거나 다주택자라면 매년 7월·9월 재산세 고지서가 부담스럽게 느껴집니다. 정부는 과 공정시장가액비율 인하 등 절세 제도를 운영 중이며, 명의 분산과 신고 시점만 잘 챙겨도 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 이 글은 공동명의·다주택자가 바로 활용할 수 있는 재산세 절세 전략을 정리해 안내합니다.
1 재산세, 핵심 개념부터 정리합니다
는 매년 6월 1일 현재 부동산을 사실상 소유한 자에게 부과되는 지방세입니다.
과세 기준일
매년 6월 1일 현재 소유자
납부 시기
주택 1기분 7월 / 2기분 9월
핵심 포인트
물건별 과세 → 명의 분산이 유리
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2 공동명의·다주택자 과세 기준
재산세는 물건별 과세, 종부세는 인별 합산 과세라는 점이 절세 전략의 출발점입니다.
| 구분 | 적용 기준 |
|---|---|
| 재산세 과세 방식 | 물건별 과세 |
| 종부세 과세 방식 | 인별 합산 과세 |
| 공정시장가액비율(주택) | 1주택 43~45% / 다주택 60% |
| 1세대 1주택 특례세율 | 공시가 9억 이하 0.05%p 인하 |
💡 한 줄 요약
재산세는 명의를 나눠도 총액이 같지만, 종부세는 공동명의 시 각자 9억 원씩 공제되어 절세 효과가 큽니다.
3 절세 전략 적용 4단계
본인의 보유 형태에 맞는 절세 시나리오를 단계별로 점검해 보세요.
STEP 1
보유 현황 진단
공시가격, 명의 구성(단독·공동), 세대원 주택 수를 정리해 종부세 합산 대상 여부를 확인합니다.
STEP 2
명의 구조 시뮬레이션
공동명의 시 종부세 부담과 1세대 1주택 특례 적용 시 부담을 비교해 유리한 쪽을 선택합니다.
STEP 3
특례·합산배제 신청
매년 9월 16일~30일 홈택스에서 또는 합산배제를 신고합니다.
STEP 4
납부 시기 분납 활용
세액 250만 원 초과 시 재산세 분납, 300만 원 초과 시 종부세 6개월 분납 제도를 활용합니다.
4 실제 사례로 보는 절세 효과
공시가격 15억 원 아파트를 부부가 보유한 경우, 명의 형태별 종부세 차이를 비교했습니다.
| 구분 | 단독명의 | 공동명의(50:50) |
|---|---|---|
| 1인 공제액 | 12억 원 | 9억 원 × 2 |
| 과세표준 | 3억 원 | 0원 |
| 예상 종부세 | 약 80만 원 | 0원 |
공동명의 전환 시 절세액약 80만 원 ↓
⚠ 무조건 공동명의가 답은 아닙니다
고령자·장기보유 세액공제(최대 80%)는 단독명의에서만 적용되므로 60세 이상·15년 이상 보유자는 특례 신청 비교가 필수입니다.
5 놓치면 손해보는 유의사항·꿀팁
신고 기한과 자금출처 검증을 놓치면 절세는커녕 가산세 부담이 발생할 수 있습니다.
특례 신청
매년 9월 16일~30일 홈택스 신고
증여 시점
6월 1일 이전 등기 완료 필수
자금출처
배우자 증여공제 6억 원 한도 활용
