공시가격 3억·5억·8억 기준
주택 보유세 실제 세액 계산

2025 적용 1주택자 기준 계산 예시 포함

⚠ 공시가격 구간에 따라 보유세 부담이 크게 달라지니 반드시 본인 공시가격을 먼저 확인하세요.

매년 7월·9월 재산세, 12월 종합부동산세 고지서를 받고도 세액이 어떻게 산출됐는지 모르는 경우가 많습니다. 정부는 부동산공시가격 알리미와 위택스·홈택스를 통해 공시가격과 세액 산출 근거를 투명하게 공개하고 있습니다. 본 안내문에서는 공시가격 3억·5억·8억 기준으로 실제 보유세를 단계별로 계산해 드립니다.

1 공시가격과 보유세의 핵심 개념

공시가격은 정부가 매년 1월 1일 기준으로 결정·공시하는 부동산의 적정가격으로, 재산세와 종합부동산세의 과세표준 산정 기준이 됩니다.

과세 기준일

매년 6월 1일 사실상의 소유자

과세표준

공시가격 × 공정시장가액비율

공정시장가액비율

재산세 43~45%, 종부세 60%

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2 재산세·종부세 부과 기준과 세율

재산세는 모든 주택에 부과되며, 종합부동산세는 1세대 1주택자의 경우 공시가격 12억 원을 초과할 때부터 과세됩니다.

구분	세율 · 기준
재산세 (6천만원 이하)	0.1%
재산세 (6천만~1.5억)	0.15%
재산세 (1.5억~3억)	0.25%
종부세 1주택 공제	공시가격 12억 원

💡 한 줄 요약 공시가격 12억 원 이하 1주택자라면 재산세만 부담하고 종합부동산세는 내지 않습니다.

3 재산세 계산 4단계 절차

아래 4단계만 따라 하면 누구나 본인의 재산세를 직접 산출할 수 있습니다.

STEP 1

공시가격 확인

부동산공시가격 알리미에서 주소 입력 후 공동주택·개별주택 가격을 조회합니다.

STEP 2

과세표준 산출

공시가격에 공정시장가액비율(1주택 특례 43~45%)을 곱하여 과세표준을 구합니다.

STEP 3

세율 적용

과세표준 구간별 누진세율(0.1~0.4%)을 적용해 산출세액을 계산합니다.

STEP 4

부가세목 합산

지방교육세(20%)와 도시지역분(0.14%)을 더해 최종 고지세액이 확정됩니다.

4 공시가격 3억·5억·8억 실제 세액 예시

1세대 1주택자 특례세율을 적용한 연간 재산세 본세 기준 예시입니다. 종부세는 12억 원 이하라 해당 없음.

공시가격	과세표준	재산세 본세
3억 원	1억 3,500만 원	약 19만 5천 원
5억 원	2억 2,500만 원	약 41만 2천 원
8억 원	3억 6,000만 원	약 81만 원

공시가격 8억 주택 연간 총 보유세 (지방교육세·도시지역분 포함)약 130만 원

⚠ 계산 시 주의사항 위 금액은 1세대 1주택 특례세율 기준 추정치이며, 세부담상한제와 지역별 도시지역분 적용 여부에 따라 실제 고지액과 차이가 날 수 있습니다.

5 절세 꿀팁과 꼭 챙겨야 할 유의사항

납부기한을 놓치면 3% 가산금이 즉시 부과되니 일정과 분납 제도를 미리 확인하세요.

재산세 납부

1기분 7/16~31, 2기분 9/16~30

분납 가능액

세액 250만 원 초과 시 2개월 분납

절세 팁

6월 1일 이전 매도 시 그해 보유세 면제

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공시가격 3억·5억·8억 기준주택 보유세 실제 세액 계산