국세청·행정안전부 ｜ 부동산 세금
보유세 계산
부동산 세금 안내
아파트 보유세 계산기
재산세·종부세 한 번에 확인하세요
아파트를 소유하고 있다면 매년 재산세와 가 부과되지만, 공시가격·공정시장가액비율·세율이 매년 달라져 실제 부담액을 가늠하기 어렵습니다. 국세청 홈택스와 위택스는 공시가격만 입력하면 보유세를 자동 계산해 주는 공식 서비스를 제공합니다. 이 글에서는 아파트 보유세의 구조와 계산 절차, 실제 사례까지 정리해 드립니다.
1 아파트 보유세란 무엇인가요?
보유세는 아파트를 소유하고 있다는 사실만으로 매년 부과되는 세금으로, 와 로 구성됩니다.
과세 기준일
매년 6월 1일 소유자 기준
과세 항목
재산세(지방세) + 종합부동산세(국세)
계산 기준
공시가격 × 공정시장가액비율 × 세율
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2 보유세 계산 기준과 세율
과세표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 산정하며, 주택 수와 가격 구간별로 세율이 달라집니다.
| 구분 | 적용 기준 |
|---|---|
| 재산세 공정시장가액비율 | 주택 60% (1주택 43~45%) |
| 종부세 공정시장가액비율 | 60% |
| 종부세 기본공제 | 9억 원 (1세대 1주택 12억 원) |
| 재산세 세율 | 0.1% ~ 0.4% 누진 |
💡 한 줄 요약
공시가격이 12억 원 이하인 1세대 1주택자는 종합부동산세 대상이 아닙니다.
3 보유세 계산기 이용 4단계
공시가격만 알면 홈택스·위택스에서 5분 안에 결과를 확인할 수 있습니다.
STEP 1
공시가격 조회
부동산공시가격 알리미에서 소유 아파트의 동·호수를 입력해 공시가격을 확인합니다.
STEP 2
재산세 계산
위택스 지방세 미리계산 메뉴에서 공시가격과 소유 지분을 입력합니다.
STEP 3
종부세 간이세액 계산
홈택스 종부세 간이세액계산에서 주택 수·공시가격·연령·보유기간을 입력합니다.
STEP 4
합산 결과 확인
재산세와 종부세를 합산해 연간 총 보유세 부담액을 산출하고 납부 시기를 확인합니다.
4 공시가격별 실제 보유세 사례
1세대 1주택 기준 공시가격별 예상 보유세를 비교했습니다. 실제 세액은 세부 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.
| 공시가격 | 재산세(도시지역분 포함) | 종부세 |
|---|---|---|
| 6억 원 | 약 84만 원 | 비과세 |
| 10억 원 | 약 168만 원 | 비과세 |
| 15억 원 | 약 288만 원 | 약 65만 원 |
공시가격 15억 원 1주택자 연간 보유세약 353만 원
⚠ 다주택자 유의사항
2주택 이상 보유 시 종부세율이 최대 5.0%까지 중과될 수 있으니 반드시 홈택스에서 다주택 여부로 재계산하세요.
5 보유세 절세 꿀팁과 유의사항
과세 기준일과 를 활용하면 세부담을 크게 줄일 수 있습니다.
잔금 시점
매매 시 6월 1일 이전에 잔금 처리하면 매도자가 그해 보유세 부담
공동명의
부부 공동명의 시 기본공제 18억 원 적용 가능
고령·장기보유
1주택자는 연령·보유기간 세액공제 최대 80% 적용
